ポーランド
ポーランドのコンプライアンスcXML請求書と貸方票の例
概要
請求書のレイアウトと記載情報に関するポーランドのVAT規則は、一般的に欧州VAT指令(2006/112/EC、2010/45/EU)の要件およびそのVAT要件に準拠しています。
一般的な注意事項
- 支払先住所を設定する 場合、VAT IDはPLで始まり、その後に10桁の数字が続く必要があります。例: PL1234567890
- すべての税額には、
alternateAmountおよびalternateCurrency属性が含まれている必要があります。 代替通貨はPLNに設定する必要があります。 詳細については、 現地通貨での金額の提供 を参照してください。 - コンプライアンスが保証されたポーランドの請求書を送信する場合は、次の外部要素を使用してください：
ExchangeRate - 業界や請求状況に応じて、追加のエクストリンシックが必要となる場合があります。 税関申告番号、税関、および/または税関申告日を入力する必要がある場合は、
<Comments>タグを使用して、最初の請求明細に追加する必要があります:<Comments xml:lang="en-US">税関情報</Comments>。 詳細については、 請求書に外部要素を追加する を参照してください。
注:
Coupaはポーランドの訂正税務書類をサポートしていません。
サプライヤーフィールドのヒント
サプライヤーは、これらのヒントを使用して、CSPの設定と請求を短期間で行うことができます。
- 会社の種類： あなたの会社が法的に登録されている方法に関連して会社の種類を含めてください。 例えば、有限会社かどうか。
- 登録地： 会社が登録されている場所を具体的に記入してください。
- 許可証番号： 登録されている会社の許可証番号を記載してください。
- 許可日： 会社の許可が有効になる日付を含めてください。
- 株式資本： この登録会社の株式資本をここに記載する必要があります。
請求書の内容の要件
| 請求書コンテンツフィールド | 必須/条件付き | Comments |
|---|---|---|
| Supplier Name | 必須 | サプライヤーのフルネーム |
| サプライヤーの住所 | 必須 | サプライヤーの住所 |
| サプライヤーVAT ID | 必須 | サプライヤーのVAT ID番号 |
| サプライヤー会計担当者名 | 条件付き | サプライヤーの税務担当者の名前 |
| サプライヤー会計担当者住所 | 条件付き | サプライヤーの税務担当者の住所 |
| サプライヤー会計担当者のVAT ID | 条件付き | サプライヤーの税務担当者のVAT ID |
| サプライヤーの銀行口座 | おすすめ | 会社が所有している少なくとも1つの銀行口座の住所と番号 |
| サプライヤー銀行口座番号 | おすすめ | 上記の「銀行口座」の行を参照してください |
| 会社のサプライヤータイプ | 必須 | |
| サプライヤーライセンス番号 | おすすめ | 規制された活動を実践するために必要なライセンスの番号 |
| サプライヤーライセンス日付 | おすすめ | 規制された活動を実践するために必要な免許の日付 |
| サプライヤーの株式資本 | おすすめ | 株式の発行から生じる会社の資本の一部 |
| BuyerName | 必須 | サプライヤーのフルネーム |
| 住所 | 必須 | 購入者の住所 |
| VAT ID | 条件付き | 購入者のVAT ID番号 |
| 財務代理人名 | おすすめ | 購入者の税務担当者の氏名 |
| 財務担当者住所 | おすすめ | 購入者の税務担当者の住所 |
| 税務担当者のVAT ID | おすすめ | 購入者の税務担当者のVAT ID |
| 請求書レベル情報 | ||
| 請求日 | 必須 | 請求書の発行日 |
| 納品日 | 条件付き | 商品/サービスの提供日 |
| 請求書番号 | 必須 | サプライヤーの販売ジャーナルに請求書が記載されている番号。 |
| 配送先住所 | おすすめ | 配送先の住所 |
| 税法の参照 | 条件付き | |
| 発行場所 | おすすめ | 請求書が発行された場所 |
| Currency | 必須 | 取引で使用された通貨 |
| 現地通貨 | 条件付き | |
| 現地通貨の正味額 | おすすめ | 現地通貨で表された支払額（ VATを除く） |
| 現地通貨の税額 | 条件付き | 付加価値税率ごとに現地通貨で表示される合計税額 |
| 現地通貨の総額 | おすすめ | 現地通貨で表された支払総額 |
| 為替レート | おすすめ | PLNと使用通貨の為替レート |
| 元の請求書番号 | 条件付き | |
| 元の請求書日付 | 条件付き | 元の請求書の発行日 |
| 元の支給日 | 条件付き | 元の請求書に記載されている供給日 |
| クレジットの理由 | 条件付き | 貸方票を発行した理由と課税基準またはVATの変更 |
| 正味合計 | 必須 | VAT税率別の未払い金額（ VATを除く） |
| 税金合計 | 必須 | 税金額 |
| 総計 | 必須 | 未払い金額（ VAT込み） |
| 支払額 | おすすめ | 購入者が支払わなければならない金額 |
| 支払日 | おすすめ | 支払い日 |
| 支払条件 | おすすめ | 支払い条件 |
| 早期支払割引 | 条件付き | 早期支払いが適用されたときに受け取った割引 |
| 支払い方法 | おすすめ | お支払い方法 |
| 支払形式 | おすすめ | 支払い方法 |
| 税関申告番号 | おすすめ | |
| 税関 | おすすめ | 税関の名称 |
| 税関申告日 | おすすめ | 申告日 |
| Quantity | 必須 | 提供された商品の数量、または提供されたサービスの範囲と性質。 |
| 説明 | 必須 | 商品またはサービスの説明/性質 |
| Taxable Amount | 必須 | VAT税率または免税額ごとの課税額（ユーロ単位） |
| 付加価値税率 | 条件付き | 適用される付加価値税率（商品/サービスごと） |
| VAT （付加価値税）の金額 | 条件付き | 明細レベルでのVAT （付加価値税）の支払い |
| 単価 | 必須 | VAT （付加価値税）を除く |
| 割引額 | 条件付き | |
| 割引率 | 条件付き | |
| 割引条件 | 条件付き | |
| 数量単位 | 必須 | 数量を表現する際に使用する測定単位 |
| 前払金の金額 | 条件付き | 受領した前払金の金額 |
| 前払いの日付 | 条件付き | 前払いが受領された日付 |
| 逆充電機構の参照 | 条件付き | リバースチャージメカニズムは、VAT取引の報告責任をサプライヤーから商品またはサービスの購入者に移行します |
| VAT （付加価値税）が免除されている場合の参照 | 条件付き | |
| 現金会計スキーム | 条件付き | 現金会計の原則では、受領時にVATが記録されます。これは、支払いがいつ（または支払われたかどうかにかかわらず）VAT請求書の発行日または受領日にVATが記録される標準的なVAT会計スキームとは対照的です。 |
| マージンスキーム参照 | 条件付き | |
| 複製 | 条件付き | |
| 三角貿易 | 条件付き |
外因性フィールド
業界や請求状況に応じて、追加のエクストリンシックが必要となる場合があります。 税関申告番号、税関事務所、および/または税関申告日を提供する必要がある場合は、最初の請求書行の <Comments> タグを使用して請求書に追加する必要があります： <Comments xml:lang="en-US">税関情報</Comments> . 詳細については、 請求書に外部要素を追加する を参照してください。